烟台黄金职业学院

财务审批管理制度（试行）

 

一、总则

（一）目的

为了规范学院内部财务管理审批流程，提高学院内部财务管理水平，加强内部控制流程，以及保障学院的正常运作。

（二）适用范围

本制度适用于学院学生退费、费用报销、付款、发票挂账、借款、工资福利发放，以及财务印鉴的使用等，包括但不限于上述范围。

（三）审批含义

会签：是指对报销单据、申请、发票等（以下统称“文件”）的审批过程中，需要多个部门或多个人对其内容进行审核、确认的程序。

二、审批流程

（一）审批过程：被确定为审批部门的负责人、分管院长审核文件，确认文件内容符合学院政策法规及内部规定，同时签字确认。若内容需要修改或有疑问，应在审批中明确提出。

（二）审批时限：审批部门应在规定时限内完成审核工作。若超时未完成，则须向分管院长说明，并承担相应责任。

（三）审批结果：单据审批完毕后，应按照学院规定及时到财务处进行登记、存档和管理。

三、审批分工

（一）备用金借款

1.金额一万元及以上

经办人---经办人所在部门领导---财务处出纳（审核是否有前期借款，前款不清后款不借）---财务处处长---经办人分管院长---财务处协管院长---院长

2.金额小于一万元

经办人---经办人所在部门领导---财务处出纳（审核是否有前期借款，前款不清后款不借）---财务处处长---经办人分管院长---财务处协管院长

（二）有合同的发票挂账、付款及费用报销

1.金额一万元及以上

经办人---经办人所在部门领导---审计处处长---财务处会计---财务处处长---文件经办人分管院长---财务处协管院长---院长

2.金额小于一万元

经办人---经办人所在部门领导---审计处处长---财务处会计---财务处处长---文件经办人分管院长---财务处协管院长

（三）无合同的发票挂账、付款及费用报销

1.金额一万元及以上

经办人---经办人所在部门领导--财务处会计---财务处处长----经办人分管院长---财务处协管院长---院长

2.金额小于一万元

经办人---经办人所在部门领导--财务处会计---财务处处长----经办人分管院长---财务处协管院长

（四）工资、安全奖、福利等发放

经办人---经办人所在部门领导---财务处会计---财务处处长---经办人分管院长---财务处协管院长---院长

（五）银行之间转款

1.财务公司归集

银行出纳签字

2.非财务公司归集

银行出纳---财务处处长

（六）银行手续费、工本费及年费报销

银行出纳签字---财务处处长

（七）税款支付

1.月交款金额大于一万元的税款

税务会计---财务处处长---财务处协管院长---院长

2.月交款金额小于等于一万元的税款

税务会计---财务处处长---财务处协管院长

（八）财务印鉴使用

文件的经办人---财务处印鉴保管人---财务处处长

（九）其他

上述单据小于一万元的，由财务处按月汇总造表，并经财务处长签字后，提报院长签字审核，并与会计凭证一同归档。

四、审批责任

（一）审批发起人的责任：发起人应认真审核及修改会签意见，并按流程及时传递给每个审批部门及院领导。若因疏忽或资料不齐全，导致审核不完整或被拒绝，发起人应负全部责任。

（二）审批发起部门的责任：审批发起部门要认真对待审核工作，审核文件内容是否符合学院政策和规定，并在规定时限内完成审核工作。若因审核意见不清或审核不到位导致后续出现问题的，审核部门负全部责任。

五、附则

（一）本制度自颁布之日起施行，如遇特殊情况经院长办公会研究同意后可适当调整。

（二）本制度由学院财务处负责解释和修改。

 

 

                                                          烟台黄金职业学院                                                            二〇二四年七月一日